Кассовая книга образец бланка

Кассовая книга предназначена для учета всех приходных/расходных операций в кассе предприятия. Есть два варианта ведения кассовой книги: в электронном виде и ручным (дедовским) способом. В первом случае – продвинутом – кассир обязан ежедневно составлять и распечатывать два документа: вкладной лист и отчет кассира.

Вкладные листы кассир хранит у себя, а отчеты передает в бухгалтерию для последующей обработки. В конце периода (месяц, год) кассир указывает на последнем вкладном листе общее количество листов за период и заверяет его своей подписью. Затем вкладные листы сшиваются и опечатываются. На них ставится подпись главного бухгалтера.

В случае ведения кассовой книги ручным способом бланк книги прошивается и опечатывается сургучной печатью еще до начала работы с ним, несмотря на 21 век. Книга пронумеровывается и заверяется подписями руководителя предприятия и его главбуха. Кассовая книга может иметь вертикальное расположение страниц или горизонтальное – это не принципиально и определяется вкусом/удобством заполняющего лица. В обоих случаях кассир заполняет одновременно два листа, используя копировальную бумагу, которую подкладывает между ними.

Лист кассовой книги должен содержать следующую информацию:

Дата
Номер листа
Остаток на начало последующего трудового дня
Номер документа, на чьем основании была произведена кассовая операция
Наименование того, кому выдано или от кого получено
Номер корсчета
Сумма прихода
Сумма расхода
Остаток на конец дня
Подпись кассира
Количество приходных/расходных кассовых ордеров (прописью)
Подпись бухгалтера, получившего свой экземпляр

Контролировать своевременность и правильность заполнения кассовой книги на предприятии, как и нести за нее всю ответственность, должен главный бухгалтер.

 

Скачать бланк кассовой книги бесплатно в excelВсе бланки